Как сдать квартиру в аренду как самозанятый: налоги и документы в 2025 году

Правовой статус самозанятого при сдаче квартиры в аренду
Самозанятый — это физическое лицо, которое официально зарегистрировалось в налоговых органах в качестве лица, оказывающего услуги или продающего товары без образования юридического лица. В 2025 году самозанятые имеют право сдавать в аренду жилую недвижимость и при этом платить налог по упрощённой системе налогообложения. Однако для этого необходимо правильно оформить соответствующие регистрационные документы и соблюдать требования законодательства.
Основное преимущество статуса самозанятого заключается в минимизации налоговой нагрузки: вместо уплаты НДФЛ и страховых взносов применяется налог на профессиональный доход (НПД), ставка которого составляет от 4% до 6%. При сдаче квартиры самозанятому необходимо оформить договор аренды с нанимателем, где обозначаются все условия аренды. Договор поможет избежать возможных споров и подтверждает факт получения дохода.
Следует отметить, что использование статуса самозанятого для сдачи квартиры ограничено: если доход от аренды превышает установленный законом лимит (обычно 2,4 млн рублей в год), применять НПД уже нельзя и необходимо переходить на другие формы налогообложения. Кроме того, некоторые дополнительные требования могут возникать с точки зрения местных органов власти, поэтому рекомендуется консультироваться с юристами перед сдачей жилья.
Регистрация в качестве самозанятого: алгоритм и важные моменты
Для того чтобы легально сдавать квартиру и платить налоги в статусе самозанятого, необходимо пройти официальную регистрацию. Процедура регистрации максимально упрощена — она осуществляется через мобильное приложение «Мой налог», официальный сайт ФНС России или лично в налоговой инспекции.
При регистрации нужно указать личные данные, ИНН, контактную информацию и подтвердить свое согласие на применение налога на профессиональный доход. После успешного завершения регистрации самозанятый получает доступ к электронному очередному кассовому аппарату, для оформления чеков при сдаче квартиры в аренду. Выдача чеков является обязательным условием для подтверждения законности дохода и учета налоговых поступлений.
Важно знать, что для регистрации не требуется подтверждать вид деятельности: сдача квартиры автоматически подпадает под допустимый перечень услуг и доходов самозанятого. Тем не менее, если квартира находится в нескольких регионах или сдаётся нескольким арендаторам, необходимо учитывать местные особенности и могут потребоваться дополнительные документы.
Договор аренды: обязательные условия для самозанятого
При сдаче квартиры в аренду самозанятый должен оформить договор аренды с арендатором. Договор является основным подтверждающим документом для обеих сторон и должен содержать исчерпывающую информацию о сдаваемом имуществе, условиях пользования жильём и оплате.
В договоре должен быть четко прописан срок аренды, сумма ежемесячной платы, порядок внесения оплаты и условия ответственности сторон. Помимо этого, рекомендуется включить разделы об обязанностях арендатора по содержанию квартиры, а также о праве самозанятого осматривать жильё при необходимости. Необходимо убедиться, что договор заключён в письменной форме — это защитит права обоих участников и послужит доказательством в случае споров.
Кроме договорных отношений, самозанятый обязан оформить чек через приложение «Мой налог» после получения оплаты. Этот чек служит официальным документом для налоговой, фиксирующим факт получения дохода от аренды.
Налогообложение доходов от сдачи квартиры как самозанятого
Основным налогом для самозанятых в 2025 году является налог на профессиональный доход (НПД). При сдаче квартиры ставка НПД составляет 4%, если услуги оказываются физическим лицам, и 6% — если клиентами выступают юридические лица или ИП. Налог уплачивается ежемесячно и рассчитывается от фактического дохода без возможности вычета расходов.
Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ и страховых взносов с дохода, полученного от сдачи квартиры, если все операции по сдаче недвижимости официально оформлены через систему «Мой налог». Это значительно упрощает ведение учета и снижает административные расходы.
Важно соблюдать лимиты дохода — при превышении 2,4 млн рублей в год, применять режим самозанятого нельзя, и необходимо перейти на иной налоговый режим, например, УСН (упрощённая система налогообложения). Неспособность своевременно сменить режим может привести к налоговым санкциям.
Документы и отчетность, необходимые для самозанятого при сдаче квартиры
Самозанятый обязан сохранять все документы, подтверждающие сдачу квартиры в аренду и полученные от этого доходы. Основные документы — это договор аренды и электронные чеки, выданные через приложение «Мой налог». Для налоговой отчетности они служат главным подтверждением законности деятельности и налоговых отчислений.
Отчетность для самозанятых минимальна: налог рассчитывается автоматически на основе данных о доходах, занесённых в приложение «Мой налог». Дополнительные декларации сдавать не требуется, что значительно упрощает процесс взаимодействия с налоговыми органами.
Кроме того, самозанятый должен иметь при себе паспорт и подтверждение регистрации в качестве плательщика НПД. В некоторых случаях рекомендуется иметь копии документов на квартиру, подтверждающие право собственности, чтобы избежать претензий со стороны арендаторов или проверяющих органов.
Вопросы и ответы по теме сдачи квартиры в аренду как самозанятый
Можно ли сдавать квартиру в аренду в статусе самозанятого?
Да, с 2019 года закон разрешает самозанятым сдавать в аренду жилую недвижимость, при этом они платят налог на профессиональный доход.
Какая ставка налога при сдаче квартиры в аренду для самозанятого?
Для физических лиц ставка составляет 4%, для юридических лиц или ИП — 6% от полученного дохода.
Какие документы необходимы для законной аренды квартиры самозанятым?
Необходимо оформить письменный договор аренды и выдавать электронные чеки через приложение «Мой налог» на каждую полученную оплату.
Что делать, если доход от аренды превысил лимит для самозанятых?
При превышении порога 2,4 млн рублей в год необходимо перейти на другой налоговый режим, например, УСН, и уведомить налоговую.
Нужно ли сдавать налоговые декларации самозанятому, сдающему квартиру?
Нет, налог на профессиональный доход рассчитывается и уплачивается автоматически через приложение «Мой налог», декларации не представляются.